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如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

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如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

发布日期:2019-10-03 作者:天下通商贸 点击:

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法,商业承兑汇票是指收款人开出,经付款人承兑或由付款人开出并承兑的汇票。由于承兑汇票有“刚性兑付”属性。这类以合法的商品交易为基础,而且汇票经承兑后,承兑人(即付款人)便负有到期无条件支付票款责任的票据,在承兑上只能向银行贴现,虽然不具备流通属性,但确实企业获得快速贷款的有效方式。

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

但是市场上会出现一些“无真实贸易背景的商业汇票”。这类票据缺乏商业属性,失去了真实贸易背景被称为所谓的票据空转。这类现象一旦形成规模,很有可能形成票据市场的“灰犀牛”后果也是不堪设想的。

那么,如何对票据空转进行有效的核查呢?

首先,真实贸易背景下,不论是在票据风险控制或是票据流通性上,都会得到极大地认可。所以真实贸易背景的商业票据,(商票或者银票)对票据市场,都有着不可或缺的作用。

在金融行业强监管的背景下,银行票据空转现象减少。但是票据市场仍然存在无真实贸易的背景的票据。这样来看,审查票据真实性贸易,十分必要!

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

如何审核票据真实性呢?

第一、购销合同的审查。购销合同的喝茶中包括合同编号、合同地点、签订时间,购销双方的全称,企业双方的公章或合同章等。

第二,税务发票审查。在这类审查中包括了发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查。较为具体,但是这类核查较为繁琐。

第三,因为市场上有很多真实商品交易并不需要开具发票,或者是开具发票的周期过长。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实,确保业务的合规性。

如何审核商业承兑汇票真实贸易背景的3个方法

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辅审措施

对于商业承兑汇票是可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核的。如果在审查过程中有疑问,可要求客户提供商品货运单复印件,进项发票和进货合同等流水票单。此外,承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料也在辅差措施之列。

审核票据贸易真实背景是票据风险控制的根本,也是了风控重要的操作项目。

(文章来源:天下通商贸-让电票贴现更简单,做电票知识普及的领航者,关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网:http://www.txthp.com/)

本文网址:http://www.txthp.com/news/1727.html

关键词:商票贸易背景审查,商业承兑汇票风险,电子商业承兑汇票

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