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融资性商业承兑汇票产生的2个真相

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融资性商业承兑汇票产生的2个真相

发布日期:2019-11-27 作者:天下通商贸 点击:

融资性商业承兑汇票产生的2个真相,票据在企业间的使用是很普遍的,大多都是支付货款所用,本文中所提到票据仅指承兑汇票。票据除了可以支付货款使用之外,它还有融资的功能,接下来,天下通商贸就和大伙分享一下融资性质的票据本身的风险及其影响。首先我先简述一下融资性票据出现的原因,其原因有两点。


融资性商业承兑汇票产生的2个真相

融资性商业承兑汇票产生的2个真相


一是企业动机。目前票据市场上贴现率一般低于银行贷款利率,且市场化程度高,银行承兑的手续费率较低,因此与一般银行贷款相比,企业通过办理银行承兑汇票据获取票据融资的资金成本往往更低;另一方面,贴现特别是异地贴现的资金使用往往容易逃过银行和监管部门的监控,企业在资金使用上更加随意。在上述利益的驱动下,一些企业不惜违规虚构贸易背景,获取票据融资。

二是银行动机。部分金融机构出于竞争需要,为了留住大客户和优质客户,主动为他们开立融资性银行承兑汇票,帮助其降低融资成本。甚至自身资金紧张的情况下,也采取开立银行承兑汇票的办法,帮助客户到其他银行获取贴现资金。金融机构还可以通过票据买卖赚取利差,短期内获得较大收益,同时还可以将存款规模和贷款规模双双做大。

融资性商业承兑汇票产生的2个真相

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融资性质票据业务风险剖析:

1、无真实贸易背景的票据“空转”。票据“空转”模式为:存款企业

存入一定额度的保证金(视其信用状况),申请签发银行承兑汇票,收款人往往是其关联企业,关联企业进行票据贴现,贴现资金返还出票人,由其存入银行作为保证金,开出更高金额的承兑汇票,再从银行贴现资金。“空转”的票据一般没有真实的贸易背景,企业往往重复使用或伪造增值税票据,运用于以上的循环往复过程中。

2、银行票据“出表”隐藏信贷规模。目前银行对票据承兑不纳入信贷规模,属于表外业务,但仍属于授信范畴;而一旦银行对承兑汇票贴现之后,则归为表内业务并纳入信贷规模。票据“空转”也会消耗银行的信贷额度和占用银行资本,通过票据“出表”(即转出资产负债统计考核)操作则使票据得以持续“空转”。银行票据“出表”一般有两种途径,一是部分已经由银行贴现的票据通过跨业合作等渠道从银行表内转出,实质由银行理财资金购买;二是利用部分农合机构仍沿用老式会计记账方式,对于票据卖断和回购科目不分的漏洞,规避信贷规模和资本监管。

融资性商业承兑汇票产生的2个真相

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融资性质票据业务风险影响分析:

融资性票据的大量出现并在银行的业务操作中形成信贷泡沫,若不加以有效控制,将对金融市场及实体经济均产生严重负面影响。一是票据业务与实体经济背离而超常增长,造成货币信贷成倍数地虚增扩容。一旦企业出现经营危机,利益链将断裂,将直接影响金融机构信贷资产质量与安全。二是商业银行票据“空转”及资产“出表”的操作导致了货币信贷统计数据失真,影响对宏观经济金融形势的正确判断。三是直接影响了货币政策的有效传导。票据贴现的资金若大量流出实体经济,直接限制了人民银行的再贴现工作“窗口指导”功能的有效发挥。

(文章来源:天下通商贸-让电票学习更简单,做电票知识普及的领航者,关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网:http://www.txthp.com/)

本文网址:http://www.txthp.com/news/1839.html

关键词:融资性商业承兑汇票,什么是融资性票据,商业承兑汇票融资

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