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如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

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如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

发布日期:2019-12-19 作者:天下通商贸 点击:

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧,市场如此之大,但是你了解票据吗?你对票据的了解难道还停留在票据分三种:支票、本票、汇票这种基础了解层面上吗?

究竟如何审核票据真实性呢?如何防范商业承兑汇票风险,避免“空转”?so easy 还是 a little difficult

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧


划重点!避免空转,科学防范是关键

商业承兑汇票贴现交易最先注意的是不是有真实的贸易背景。

“无真实贸易背景的商业汇票”即为票据空转,这些票据看似能在市场上流通,但其实失去了真实贸易背景,票据流转风险就会大大增加,而这种现象一旦形成规模,形成一种趋势。很有可能形成票据市场的“灰犀牛”后果也是不堪设想的。

如何核查真实贸易背景的承兑汇票成了规避票据空转的首要问题。在真实贸易背景下,不论是在票据风险控制或是票据流通性上,都会得到极大地认可。所以真实贸易背景的商业票据,(商票或者银票)对票据市场,都有着不可或缺的作用。

在金融行业强监管的背景下,银行票据空转现象减少。票据市场也有阵处于“低迷”的状态。而长久来看,票据市场依旧朝气蓬勃。但无真实贸易的背景的票据,并未完全消除,因此,审查票据真实性贸易,是规避票据空转的有效途径!

那么,如何审核票据真实性呢?

首先,购销合同的审查,其中包括合同编号、合同地点、签订时间购销双方的全称,企业双方的公章或合同章。另外,包括合同细节在内的其他要求都需要审查。

其次,税务发票审查,其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查,以确保真实贸易。

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

另外,有很多真实商品交易并不需要开具发票,或者是开具发票的周期过长,比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实,确保业务的合规性。

其他辅助审查措施

可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核,如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表,视同该报表已符合规定,即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

审查过程中如有疑问,相关可要求客户提供商品货运单复印件,进项发票和进货合同,承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。

经收款人回头背书给出票人,并由出票人申请贴现的商业汇票,具有融资性嫌疑,不得买入;对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后,且其名称与出票人名称一致的票据,应查清其回头背书原因,并辨识其是否合理,在确保真实贸易背景的前提下方可买入,并将调查情况记录并留档保存。

审核票据贸易真实背景,是票据风险控制的根本,自然也就成为了风控重要的操作项目。而票据贸易真实了,才能助力票据市场规范化发展。

商业承兑汇票必须记载以下事项:

1、表明"商业承兑汇票"的字样,记载于汇票正面上方,无需另行记载;

2、无条件支付的委托,也是印刷好的,通常会写上"本汇票于到期日付款"、"本汇票请予以承兑于到期日付款"等云票据专业的票据服务平台类似文句来表示,也无需另行记载;

3、确定的金额,大小写一定要一致,其次出票金额一定不能更改;

4、付款人名称,在票据承兑之前的票据付款人为出票人,承兑之后的票据付款人为承兑人;

如何审查商业承兑汇票贸易背景真实性的4个技巧

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5、收款人名称,不得更改;

6、出票日期;

7、出票人签章。

(文章来源:天下通商贸-让电票学习更简单,做电票知识普及的领航者,关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网:http://www.txthp.com/)

本文网址:http://www.txthp.com/news/1883.html

关键词:商业承兑汇票贸易背景,电子商业承兑汇票,商业承兑汇票风险

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