为什么“上下不一致”的电子承兑汇票，会有风险？不知道就亏大了

发布日期：2020-09-05 作者：天下通商贸点击：

为什么“上下不一致”的电子承兑汇票，会有风险？不知道就亏大了，关于瑕疵电票— 您了解多少？今天我们从目前转发“火爆”的一个案件中，简要分析一下为什么票面“上下不一致”的电子银行承兑票（以下简称电票）存在一定的风险。

在正常情况下，电票出票人的开户银行与承兑人信息均为同一地区的同一银行，电票票面的“上下不一致”指的是该张电票出票人开户银行与承兑人信息完全不一致（如图）。但是目前有较多电票为市分行统一承兑的，所以如果是同一城市的同一银行不同分支机构开出，则没有关系，比如开户银行为XX银行锡山支行，承兑行为XX银行无锡分行。

最近“20亿电票诈骗案”在票据圈中不断发酵，案件始于2016年，但在今年才审理出了一些结果。在2016年8月，21世纪经济报道曾独家报道了这起电票诈骗案件（见《21世纪经济报道》2016年8月12日头版《电票首现十亿级风险事件：真假同业账户疑云》），有不法分子利用虚假材料和公章，在工商银行廊坊分行开设了河南一家城商行“焦作中旅银行”的同业账户，以工行电票系统代理接入的方式开出了20亿元电票。这些电票开出时，采用了多家企业作为出票人，代理行是工商银行，承兑行是焦作中旅银行，最后这些电票辗转流入恒丰银行等机构贴现，最终资金流进了几家民企。

通过案件我们可以发现，这些开出的电票承兑行是焦作中旅银行，但是出票人开户行为工商银行，这就存在我们所说的票面“上下不一致”问题。因这批票的承兑人为假冒的银行，所以在银票到期时无法承兑。之前几年，中小银行大多数都没有直连电子商业汇票系统（ECDS），主要以代理方式对接ECDS系统，这就容易出现“上下不一致”的情况。经过两年的沉淀，金融机构也在技术上查漏补缺，虽然目前ECDS系统已经交接到上海票交所，与票据交易系统互相融合，但是仍然有一些“瑕疵票”在市场上流转。由于“瑕疵票”存在不确定性风险，所以在市场交易中一般贴现价格较高，且大多数银行均不办理瑕疵电票贴现业务。