商业银行票据违规业务严查这10点，请做好自查，千万别踩雷

商业银行票据违规业务严查这10点，请做好自查，千万别踩雷，近期，各地银保监局陆续公布了一批罚单。

据汇票学院不完全统计，12月以来，共有农业银行、邮储银行、民生银行等5家银行因票据业务存在违规行为共计被罚792万元，被罚对象上至国股大行，下至地方城商行、农商行等。

被罚原因仍集中于违规办理银行承兑汇票贴现业务、签发无真实贸易背景的银行承兑汇票等。

值得注意的是，12月14日，民生银行700万罚单中违规项目新增了此前少见的“为已注销法人公司办理票据贴现业务”、“为票据中介办理票据贴现业务”、“转贴现卖断业务担保情况数据严重失实等”。

以前，大家总在问，银行票据业务违规具体表现在哪些方面，而现在，罚单中的原因也越发细化和具体。

汇票学院在此整理了银保监会检查、监督商业银行票据业务的十个重点内容供大家参考，请大家注意对照，不要踩雷。

01、制度

是否有覆盖所有业务的操作制度;操作流程是否侵袭;操作人员的职责是否明确、是否实施业务分工的交叉、是否科目、分录、档案完整。

02、授信

是否对客户进行了同意的授信。是否按规定执行了授信的操作：是否对承兑人、对交易对手做了授信;授信的依据、方法是不是正确。遇重大事项提示，是否修改了授信。

03、真实贸易背景的审查

是否认真审查申请人提供的“供销合同”、“增值税发票”原件;是否在税务网上进行确认合适。

近年来各地银保监局在查实过程中出现银行承兑、贴现把关不严，使用假合同、假发票等问题，相关问题罚款高达20万元。

04、保证金来源

对承兑保证金要求严格审查，严禁用贴现、贷款的资金作为保证金;严禁“空转”、严禁“滚动开票”;严禁用虚增的存款作为保证金。

05、关联企业“对倒”

有关联企业对开、有关联企业相互背书，其目的是用非贸易的方式降低融资成本，或获取、骗取银行资金。

06、“冲时点”与“出表”

为了解决考核时点的指标问题或者为了达到规模等配置的限定问题，违规地使用买断加回购再卖断等方式，不按规定科目进行登记甚至转为账外科目记录。

07、隐匿信贷规模

在转贴现过程中，用多种合同合在一起操作，把信贷规模隐匿掉了，从而实现资本充足率、资产流动性、存贷款比例、贷款质量等各项指标的需求。

08、逃避计提风险资产

贴现的风险资产权重过去是计提20%，实行新资本协议后变更为25%;转贴现的风险资产原4个月以下不需要提，4个月以上计提20%，实行新资本协议后变更为3月以下计提20%;3个月以上计提25%，有的银行就采取6个月的转贴现变成两笔3个月的转贴现，可以少提5%的风险资产。

09、与中介联手

这里的中介应该认定是资金掮客，主要是离柜交易，哄抬利率或者压低利率，使银行的利率收到损失，操纵流量，把资金违规流入股市等。

10、创新代理

同业往来中不合理的操作、任意开设同业账户，出租出借账户、印鉴经营许可证来操作不合法的转贴现业务。

文章来源：汇票学院

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