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商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读,近年来

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商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读,近年来

发布日期:2020-09-12 作者:天下通商贸 点击:

商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读,近年来,无论国内贸易还是国际贸易,基于商业承兑汇票形式的赊销结算方式日渐盛行,商票赊销基本上成为企业与企业之间的主流结算方式。在赊销贸易下,企业对应收账款的管理和融资需求使得P2B金融平台以及保理业务发展越来越规范化。

商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读


很多企业资金链紧张;一个重要原因是很多企业被应收账款占用了太大的流动资金导致自身资金循环不顺。而商业保理业务的初衷就是以企业对外的应收帐款为标的,为企业提供融资,相当于企业以一定的代价提前将应收账款收回来使用。

01、保理和商票功能

商业保理业务的主要功能简单说就是:帮助供应链企业提供融资服务、专门解决企业应收账款、降低企业的经营风险功能、财务结构优化等。

目前市场上开展商业承兑汇票保理融资“商票保理”,主要有如下几种操作模式:

模式一:先保理,后票据。即保理商与债权人签订保理合同,自债权人处受让应收账款后,由债务人在商票承兑付款日向保理商签发/转让票据,用以清偿应收账款。

模式二:先商票,后保理。即债权人和债务人之间的应收账款,债务人已向债权人签发/转让票据。保理商与债权人签订保理合同,自债权人处受让已用票据支付的应收账款。保理商为控制风险,一般要求债权人将已取得的商票背书给保理商。

模式三:只票据。债权人和债务人之间的应收账款,债务人已向债权人签发/转让票据。保理商与债权人签订保理合同,自债权人处受让票据应付款,即债权人将其持有的商业承兑汇票的应收款转让给保理商。

商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读


02、商票贴现业务

很多大企业为了拖欠支付供应商的货款,支票的期限太短不好用,直接开出商业承兑汇票,半年期、一年期。好处当然有,供应商起码拿到了一个支付凭证,上面有金额以及到期日,既能背书转让,又能确保持有到期后能到银行托收,从大企业账上直接扣钱入账。

应收账款没有实物证明?这不有商票么?金额、期限、付款人都有了,非常标准化,直接做商票贴现业务就得了。融资也异常简单,一手给钱一手给票,保理商等商票到期后跑到银行托收不就好了吗?

对于保理公司来说,这项业务简单得一点门槛都没有,根本就不需要风控。但搞商票的保理商相互之间的竞争根本避免不了一个局面:沦为价格战,谁的资金成本低,谁就能抢到业务。价格战越打越狠,搞商票的保理商都赚不了几个钱。

仅仅是价格战?

当然不是,这里面还有风险。保理公司拿到了付款凭证,不用再担心什么贸易真实性的复杂事情了,全部都转化为付款人的信用风险了。

开商票的很多大企业,资金流很紧张(不然也不开这玩意得罪供应商),而且很多大企业也知道有保理商会贴商票,所以开出很多自融票,变相给自己融资。

当一个外界看起来很不错的大企业,它的商票的贴现价格是年化20%,而且有不少是它的自融票。这说明什么问题?说明它的真实融资利率已经达到年化20%。这么一想,它算是好企业吗?这么缺钱的企业,等商票到期真的付得起钱吗?

两派对立

业务合规风险是另一方面。按照会计核算原则,当供应商收到下游的商票时,它的应收账款已经灭失,转化为应收票据。应收账款都没有了,保理商给它融资,那就是违反经营范围开展业务!

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于是商业保理行业陷入了激烈的辩论:一派的说法是支持会计核算原则;另一派的说法则是票据(包括商票)是应收账款的载体,会计核算是一回事,实际业务场景又是另一回事,而另一派的支持者是主要做商票贴现的保理商......但无论怎么说,保理公司和商票贴现之间的等于号,算是让保理公司自己,画的清晰浓重了。

03商业保理运用商业票据作用

1、商业保理中保理公司需向买方确权或将债权转让事项通知债务人。而多数买方并不配合确权。商业票据是买方开给卖方未来某一确定时间无条件付款承诺。因此卖方开出商业票据后商业保理应收账款已得到确认。

2、商业保理中保理公司要根据以往账期确定弹性融资期限,而商业承兑汇票中付款日期是确定的。

3、商业保理中,回款账户管理较难,因买方以及商务合同确定应收账款回款账户不同,商业保理公司管理回款账户难度较大,而商业票据是付款人见票即付,不存在回款账户管理问题。

4、再保理业务中,保理合同将手中应收账款转让出去,接受方还需要再次审查应收账款真实性、回款期限,还要变更回款账户等手续复杂,而商业票据转让没有这些环节。

5、商业汇票变现市场成熟,且资金交易量大,容易变现。更为重要的是超大型核心企业都有自己的财务公司,财务公司将内部企业的应收账款,以银行承兑汇票方式转让给商业保理公司,商业保理公司再将这些财务公司开具的银行承兑汇票到银行再保理或再贴现有利于保理公司针对大型核心企业保理做大做强。

商业保理和商票贴现,关联有哪些?听高手解读


在传统保理业务中一定要处理好传统商业保理与商票关系,商票不能脱离商业保理,一定是商业保理项下商票。

(文章来源:天下通商贸-让电票学习更简单,做电票知识普及的领航者,关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网:http://www.txthp.com/)

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关键词:商业保理和商票贴现,什么是商业保理,商业承兑汇票贴现

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