什么是电子承兑汇票“保证待签收”，有哪些潜在风险？听高手解读

什么是电子承兑汇票“保证待签收”，有哪些潜在风险？听高手解读，北子发现，最新的票据业务犯罪手法都是在利用普通企业的财务人员对于电票业务知识的不熟悉或者电票系统的流程不了解来进行诈骗的。

不过说回来，电票的规则和系统流程的确对于票据知识不太了解的普通财务人员也是有点复杂，有一定的金融知识门槛。

那么这次这个“保证待签收”的风险又是怎么回事?

就一张承兑汇票而言，票据的债务人是承兑人，银行或者承兑企业，但是其实票据在签发的时候，还有一层封闭的法律关系(是出票人与承兑人之间的关系)，票据是出票人向承兑人提示承兑(当然收款人提示承兑也是可以的，北子拿最传统的举例)获得承兑人同意承兑后，才成为承兑汇票的。

承兑人同意承兑一般是有前提条件，对银票来说，出票人是银行的客户，并获得审批通过，对商票来说，出票人是企业集团的子公司等等。

因为从逻辑上，承兑人是输出了信用，为票据做了承兑，但最终的票款是要和出票人结算的。

如果承兑人对于出票人的资信不满意，则可能承兑人向出票人提出要求，叫出票人找个人做其保证，

如果出票人到期没钱付票款，这个保证人一起承担，我们叫这个保证行为是“出票保证”(这种类型的保证还有，承兑保证，背书保证，贴现保证等)。

于是，北子说清楚了啥“票据保证”，那么啥叫“保证待签收”?

在电票系统中，所有的行为就像我们过去发电报一样的，你要做个票据行为，发个电报给对方，

比如，A发个电报给电报系统，让电报系统告诉B说“我要娶你，你同意吗?",电报系统收到了，然后找到根据相关信息，找到B，发给他，B看了电报，然后回复说“同意!”发回给电报系统，电报系统再转发给A，这个求婚就成了。A、B、电报系统都知道这个事情并记录了。

在电票世界里，每个票据行为的双方都是A和B，电报系统就是ECDS，每个请求就是电报，我们叫做“报文”。

那么当一个请求到了B这里，但B还没有同意或拒绝的时候，状态就是“XX待签收”，比如“求婚待签收”!

下面，北子来说说骗子是怎么来行骗的?

出票环节

骗子“千条哥”，在ECDS里完成一张票据的出票登记(填好了承兑人、收款人、金额、到期日等信息)，

正常的后续流程应该是找承兑银行，向其提示承兑，同意承兑后，然后再签发给收款人，完成整个承兑汇票的出票和承兑。

但是这可是骗子“千条哥”，他要骗无辜“傻白甜”——“千条妹”的。

“千条哥”满世界找这么一个不懂票据业务知识，但手里有点钱想要“投资”票据的“千条妹”，告诉“千条妹”我要将一张票(其实这个票连承兑都没完成)“卖给”她，让她签收。

但实际上骗子“千条哥”做了一个“保证申请”(记住上面求婚的例子)，但“千条妹”不懂电票系统啊，以为这个待签收就是指签收票据，然后给千条哥打了票款，签收了保证。

其实，这个时候千条妹出钱，还把自己做成了一个潜在债务人(如果承兑成功了)，但一般，骗成后，“千条哥”就会人间蒸发，他不会去真的向银行做承兑的，拿着骗来的钱远走他乡了。可怜的“千条妹”付智商税。

背书环节

与出票环节类同，千条哥拿一张收到的票，做背书保证申请给千条妹，然后千条妹以为是买了票，付钱，然后签收。

千条哥收到钱后，消失，或者甚至继续骗下一个千条妹。

据北子了解到，有的地方公安部门已经破获了此类犯罪案件，目前已经进入审查起诉阶段，不多久应该就会有判决案例了!

• 广大的企业财务人员还是要提高自身金融知识，防止因为对业务流程规则不熟悉交了智商税!

• 金融机构做好对企业的专业知识辅导!

• 金融机构千万要在网银中将信息展示真实，比如上面案例中其实还没有完成承兑，千条妹的银行如果把出票信息中拟承兑银行填出来，且没有标示说这个还没完成承兑，大家说，银行有没有过失?

• 金融机构还可以在自身的网银中，对于电票显示的状态做出解释和警示!提醒可能的风险及帮助企业了解流程状态的含义!

文章来源：北子学习笔记

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