什么是反向保理，它的优势有哪些？来听听高手的解答

什么是反向保理，它的优势有哪些？来听听高手的解答，反向保理和正向保理的主要区别在于反向保理通过核心企业将有资金需求的其自身或成员企业的供应商推荐给保理公司，由保理公司根据核心企业或其成员企业与其供应商之间的应收账款，在核心企业或其成员企业承诺付款的情况下，向供应商提供融资。

其实质是资信程度高的购买方为其规模较小的供应商申请的保理业务。

反向保理作为一种新兴保理业务模式，其核心意义在于针对中小供应商授信额度不高、融资规模较小的特点，利用信用替代机制，以供应链核心企业信用替代中小供应商信用，实现供应链上下游资金融通的目的。

反向保理主要适用于与核心企业有稳定贸易往来或者和核心企业有良好合作关系的中小微企业。核心企业一般选择行业中的龙头企业，具备一定的资产规模、财务实力和信用实力。

业 务 流 程

首先，买方企业跟上游供应商形成真实贸易关系，产生应收账款；然后，买方再跟保理商签订合作协议，把应收账款转交给保理商，保理商对应收账款进行核查验证；再然后，保理商对其供应商进行资质核查。

接下来，如果保理商对应收账款和供应商信用的核查通过，就可以向供应商提供融资，并进行应收账款管理；最后，等到应收账款到期时，买方直接向保理商付款。

一、反向保理的“反”在哪里？

1、与保理商“打交道”的主体，由上游的中小企业变成了下游的大企业。很多时候这个大企业就是在整个供应链协作体系中，具有主导地位的成员，这种成员往往就是核心企业。

2，保理商的信用审查对象，不是具有债权的上游供应商了，而是具有债务的下游买家，很大程度上降低了保理商的风险，也使供应商的融资成本降低。

二、反向保理的优势

1、为中小企业提供更多的融资机遇

由于国家信用体系尚未健全，正常保理要求的资信调查在许多国家无法进行，使得中小企业因为资信资料不完整，无法利用保理的融资功能。

而反向保理业务中，对中小企业资信资料的可获得性的要求并不高，只要其供应商地位受到买方认可，它与买方的有效货物买卖合同就可以得到保理融资。因此，中小企业融资机遇大大提升。

2、为中小企业降低融资成本

近年来企业应收账款逐年增长，中小企业资金周转困难的问题日益严重。运用反向保理，可以依据供应链金融中核心企业的优势，解决相对弱势的上下游中小企业的融资难问题。

基于核心企业（买方）提供与其上游中小企业（供应商）真实贸易买卖合同的信用风险较低，保理商可以提供利率更低的保理业务，减少了中小企业的融资成本。

3、建立长期合作关系

通过反向保理业务，供应链上下游的企业能够建立持久稳定的战略合作关系，保持供应链的稳定发展，同时有效地提升中小企业的资信等级。

4、提高商业保理业务的工作效率

传统的商业保理业务是将贸易信用建立在供应商的资产负债表上，需要对供应商的财务状况进行评估。

在反向保理业务中，更关注的是核心企业的贸易背景的真实性，即核心企业认定的应收账款就认为是有效的。简化了通常商业保理业务中的审核流程，降低了客户资信调查的交易成本，提高了商业保理业务的效率。

5、解决核心企业的短期付款问题，提高资金的运用效率

通过反向保理业务，解决核心企业的供应商存在资金周转问题，从而能延长核心企业的付款期限，使其资金使用效率最大化。同时可以对核心企业的应付账款进行更加有效的管理，减少核心企业的财务管理成本。

三、反向保理注意事项

反向保理融资是基于真实贸易的融资，每笔交易都有相应的信息流、资金流、商流与物流，并以此作为资产支持手段，这就使得风险可以得到有效的控制。

但由于我国企业信用体系尚不完善，保理商无法独立完成对供应链上所有企业的相关数据进行调查和分析，从而不能准确了解供应链的整体情况。为了防范风险，应该从以下三个方面加以注意。

第一，加强对核心企业的考察。

风险控制关注的重点从借款人转移到还款人。反向保理中，核心企业的管理与信用实力是保理公司的风险关注重点。一旦核心企业出现问题，风险会迅速扩散，与该核心企业相关的所有保理业务都会面临着违约风险。因此，要加强对核心企业的考察，以防避免违约风险。

第二，设置供应商的准入门槛。

每个核心企业都有多个供应商。如何选择那些可以从反向保理业务中获利且风险较低的供应商，也是一项艰巨的工作。假设供应商所提供的产品出现了质量问题，核心企业会退货，那么就面临着无法收回保理资金的风险。此外，通过对供应商的科学评估，保理商可以帮助核心企业把潜在的不良成员剔除出去，保证供应链的健康发展，也间接保证自己的资金安全。

第三，要加强对核心企业和供应商之间实际发生业务的监控。

考察供应商货物的运送是否真实可靠，是否可能因为质量问题而退货，两者的合作关系是否稳定。这就需要一方面密切加强与物流公司之间的合作，利用物流公司掌握客户及货物的第一手资料的优势，对其发货等流程进行核实；另一方面要对企业进行实地考察，时刻关注企业在经营状况等方面的变化，以及这些变化可能对两者合作关系的影响。

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