风险警示：票据中介账户因涉及反洗钱被冻结，这些行为要注意

风险警示：票据中介账户因涉及反洗钱被冻结，这些行为要注意，近日又出现票据中介账户被大面积冻结事件，涉事账户主要是银行主动冻结或因某起赌博资金案件引发！

近年来，反洗钱日益被监管所重视，央行近年对多个大行出具反洗钱处罚，处罚金额都在千万以上。监管环境改变驱动各大金融机构日益加强对反洗钱的投入！在此背景下，最近大面积的票据中介账户因涉及反洗钱被冻结！票据已然成为反洗钱最前沿阵地！

票据涉及的反洗钱风险主要为：

1）票据交易环节中的资金涉嫌反洗钱的各环节，如资金来自赌博、贩毒、走私等各领域；这里的资金可包括开立票据的保证金、票据转让对价中资金来源等；

2）监管要求各行在异常账号管理监控上进一步提升，因此按照交易与实际业务是否匹配、交易频繁等各标准，票据中介账号可能被冻结的风险相当高。

案例：

账户因涉及网络赌博+虚开专票+反洗钱等被冻结

7月5日，西部创业（000557.SZ）发布公告称，公司全资子公司大古物流收到宁夏回族自治区税务局稽查局开出的《税务行政处罚事项告知书》，大古物流2016年下半年，通过数千张虚开的增值税发票，逃税6063.93万元。按照《税务行政处罚事项告知书》，大古物流可能补缴的税金及罚款合计约为1.03亿元（不含滞纳金）。

大古物流与上下游58家企业的资金结算方式分为银行承兑汇票和银行电汇两种。大古物流与35家上游企业、19家下游企业共背书162份银行承兑汇票。经发行银行证实，其中73份银行承兑汇票未签发、73份银行承兑汇票无上下游购销企业及大古物流背书记录，涉及金额301，885，000.00元。

经查，银行电汇结算方式中，户名为王春光的账户先将资金汇款给下游企业或其法定代表人个人账户，下游企业再将资金打入大古物流账户，大古物流以货款名义将款项汇给上游企业，上游企业收到资金将款项集中打入北京京升泰洋商贸有限公司后，再汇款至王春光个人账户。

大古物流向20家上游企业支付的121，055，234.29元中有89，435，290.07元形成资金闭环回流，向14家下游企业收到的129，587，418.08元中有92，700，000.00元形成资金闭环回流。

票据业务犯罪蕴含的洗钱风险

当前，各类银行承兑汇票案件中，均存在虚假材料或票据的使用，其在破坏正常经济秩序，加大银行现金管理难度的同时，也成为部分洗钱上游犯罪行为的准备条件或诱因，并为黑钱的处置、离析和融合提供了途径。

（一）洗钱上游犯罪风险

依据《中华人民共和国反洗钱法》第二条，洗钱上游犯罪包括黑社会性质的有组织犯罪、走私犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等七种类型。从已有银行承兑汇票判例来看，司法机关主要依据《中华人民共和国票据法》第一百零二条（该条列明了伪造、变造、恶意签发或使用以及冒用等票据欺诈行为类型）和《中华人民共和国刑法修正案（七）》第五条（该条明确了非法票据贴现和承兑等资金支付犯罪行为）对银行承兑汇票进行定罪，多数定罪类型均涵盖于七类洗钱上游犯罪之中。例如，非法票据贴现和承兑一般被以非法经营入罪，是破坏金融管理秩序的犯罪行为；对私人（企业）和金融机构实施票据诈骗是金融诈骗的典型手法；票据支付历来是走私犯罪的支付手段之一；在非法资金经营中，也不乏暴利追索等黑社会性质犯罪身影。

此外，在当前把洗钱上游犯罪范围扩大至税收犯罪的国际背景下，利用商业汇票虚构资金流从而虚开增值税发票等涉税类犯罪也屡有发生，如增值税发票受票方利用银行承兑汇票支付资金，并把汇票受票人注明为增值税发票开票方，然后再用增值税发票开票方通过一次或多次背书返还原企业，或直接利用虚假（假票或过期票）汇票入账，形成虚假资金流，进一步加大了洗钱上游犯罪风险。

（二）洗钱犯罪风险

利用银行承兑汇票的开具、买卖、贴现以及承兑来实现黑钱的处置、离析和融合，主要风险如下。

一是以黑钱充当保证金，混淆资金的来源。商业银行为企业签发银行承兑汇票时，要求企业提供一定比例的保证金。不法分子以黑钱充当保证金，或是对银行进账单模糊化填写，或是以现金形式缴入，并往往仅在银行进账单上填写自己的收款账号，而付款人名称、账号、票据种类、票据号码等信息一律不填，从而混淆保证资金的真实来源。

二是利用虚假交易转化资金性质，实现黑钱的离析和融合。不法分子通过伪造证明材料，虚假生产和交易事实，实现银行承兑汇票获取、贴现和承兑的正当性。在此过程中，不法分子刻意循环作案，不断把非法收入融合，并离析非法所得，进而把其转化为经营销售所得的“正当收入”，实现黑钱的融合。不法分子甚至可以利用非法收入签发的银行承兑汇票，从事其他经营活动，获取收益。

对于票据中介，如何应对反洗钱？

1）调整业务模式，过往巨量流水，无申报，打对私户等方式已然是央行在反洗钱中明确规定违规异常的形式，票据中介如持续采取此模式，必然会涉及反洗钱风险。要摆脱反洗钱风险，票据中介还需从自身业务进行调整：规范业务合同、规范财务记账、规范财务转移支付、规范税务操作，按真实贸易背景、真实交易服务、真实交易支付，以真实业务模式摆脱业务风险。

2）对于业务中可能涉及的洗黑钱的资金问题，主要还是交易对手的选择上，做到自身交易背景、合同完善，即使交易票据交易流转环节中涉及了相关黑钱，自身的账户也可在真实交易、资金交易流水证明下得到解封。

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（文章来源：天下通商贸-让电票学习更简单，做电票知识普及的领航者，关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网：http://www.txthp.com/）