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什么是代理贴现业务?
什么是代理贴现业务,风险点有哪些?早知早受益,代理贴现业务是指:贴现申请人通过与其代理人、贴现银行签订三方协议,委托其代理人在贴现银行代为办理票据贴现手续,贴现银行审核无误后,直接将贴现款项划付给贴现申请人的贴现业务。
代理人限定在:委托人的直接前手或直接前手的集团公司(目前,很多集团公司都采取资金、票据集中管理模式,因此,通过集团总公司集中系统内所有票据统一向银行申请贴现)。
举例说明:
A企业是一个大型企业B在某地区的一级代理商,B在旺季时只接受现金,淡季时支付现金有优惠措施,A企业为了在旺季时能够订货,淡季时能够享受优惠,向ABC银行申请融资,由于ABC银行贷款规模影响,流贷规模严重不足,目前只能开银承。客户经理综合了以上情况,给A企业提出的解决方案为买方付息代理贴现,即A、B和ABC银行三方签订协议,B委托A为代理人在ABC银行办理贴现,同时贴现费用由A公司支付,单笔单签,每完成一次贴现签订一次三方合同。
与自开自贴的违规行为对比,代理贴现业务的特点是:
1、非A公司自开自贴,而是A公司开票,B公司委托A公司代理其进行贴现;
2、银行严格审查A、B公司的贸易真实性,审核A、B公司的交易时间,一般至少为六个月,并且需要在开票之后约定时间内补充增值税发票,杜绝虚假交易;
3、A、B公司需要在ABC均开有企业一般账户,贴现资金直接划转至B公司账户中,不经A公司流转。
代理贴现业务意义何在?
票据业务由于利率低、付款有保障,因此,受到了市场的普遍欢迎。但是在实际操作中也存在一些问题限制了票据的流通。
(1)卖方不愿意承担贴现利息,普遍将贴现利息转嫁给买方;
(2)卖方感觉贴现的手续繁琐、所需资料过多,不愿意办理票据的保管、贴现手续,要求买方提供现款结算;
(3)卖方对票据结算与现金结算价格不同,对票据结算商业折扣过少,买方感觉用票据付款不划算。
在实际操作中,都是卖方通过种种手段将贴现手续转给买方,并将贴现利息转给买方承担。针对以上存在的问题,代理贴现业务可以有效地解决。
代理贴现业务有什么作用呢?
(1)票据所有贴现手续由出票人(或集团总公司)承担;
(2)出票人使用票据的付款效果同现款一样,而财务费用将大大降低,同时规范了票据的操作手续。
代理贴现业务主要风险点有哪些呢?
(1)基础交易的真实性风险;
(2)票据本身的真实性风险;
(3)票据格式及本身要素不全等所造成的风险;
(4)票据本身是采取欺诈、胁迫等非法渠道获得造成的风险;
(5)出票行对代理贴现业务不认可,产生纠纷的风险。
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