财务公司电子承兑汇票，业务有哪些？答案让人深思

【票据知识】的前言

财务公司电子承兑汇票，业务有哪些？答案让人深思，为了帮助初学票据业务的小伙伴们更好的了解票据，北子会不定期的拿一些票据业务的基础知识和大家一起探讨，顺便也能扎实基本功，有时候清空脑袋后，就一些北子本来已经不去琢磨的角落开开脑洞，发现有时候别有洞天。这其中大多问题和知识点是票据圈朋友们在工作中碰到的问题，来咨询北子的，供大家一起思考。

最近，一位刚开始接触票据业务的朋友发了张电子银行承兑汇票的背书给北子，问了这么一个问题“北子老师，什么情况单位会背书转让给财务公司，财务公司是非银行金融机构,票据的背书转让是基于贸易背景下的?”

关于这个问题，那么我们一起来看一下，财务公司可以开展的票据业务有哪些?

一、《企业集团财务公司管理办法》的规定

第二十八条 财务公司可以经营下列部分或者全部业务：

(一)对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务;

(二)协助成员单位实现交易款项的收付;

(三)经批准的保险代理业务;

(四)对成员单位提供担保;

(五)办理成员单位之间的委托贷款及委托投资;

(六)对成员单位办理票据承兑与贴现;

(七)办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;

(八)吸收成员单位的存款;

(九) 对成员单位办理贷款及融资租赁;

(十)从事同业拆借;

(十一)中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

第二十九条 符合条件的财务公司,可以向中国银行业监督管理委员会申请从事下列业务：

(一)经批准发行财务公司债券;

(二)承销成员单位的企业债券;

(三)对金融机构的股权投资;

(四)有价证券投资;

(五)成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。

不难看出，财务公司主要为企业集团成员单位进行服务的，可以“对成员单位办理票据承兑与贴现”，对于企业集团成员单位的标准认定，办法也有具体规定：

第三条 本办法所称企业集团是指在中华人民共和国境内依法登记，以资本为联结纽带、以母子公司为主体、以集团章程为共同行为规范，由母公司、子公司、参股公司及其他成员企业或机构共同组成的企业法人联合体。

本办法所称成员单位包括：

母公司及其控股51%以上的子公司(以下简称子公司);

母公司、子公司单独或者共同持股20%以上的公司，

或者持股不足20%但处于最大股东地位的公司;

母公司、子公司下属的事业单位法人或者社会团体法人。

结合文件，财务公司可以为企业集团成员单位开展的票据业务有：

1、办理银行承兑汇票的承兑业务(财务公司为承兑人，企业集团成员单位是出票人);

2、作为商业承兑汇票的开户行，为出票人服务(财务公司为商票承兑人的开户行，企业集团成员单位是商票承兑人);

3、办理票据的贴现业务(企业集团成员单位是贴现申请人，财务公司是贴现金融机构);

4、办理票据转贴现卖出业务(财务公司贴现进的票据进行转让卖出);

5、基于以上产生的票据业务其他服务(解付业务等)

二、《中国银监会办公厅关于稳步开展企业集团财务公司延伸产业链金融服务试点工作有关事项的通知》(银监办发[2016]167号)的规定

一、试点原则和内容

开展财务公司延伸产业链金融服务试点，应坚持以“服务核心成员单位，面向直接交易对手，促进企业集团主业发展”为原则。

财务公司延伸产业链金融服务试点业务包括：

(一)“一头在外”的票据贴现业务;

(二)“一头在外”的应收账款保理业务。

“一头在外”是指产业链交易双方中一方为集团成员单位，另一方为成员单位的集团外直接交易对手(出票人为集团成员单位且承兑人为集团成员单位或财务公司的“一头在外”的票据贴现业务，不受直接交易对手限制)。

……

基于2016年这个《延伸产业链金融服务试点工作》通知，财务公司还可以开展的票据业务为：

1、根据文件，财务公司可以办理“出票人为集团成员单位，且承兑人为集团成员单位或财务公司”票据的贴现业务，贴现申请企业不受限制;

2、基于此，北子认为应该可以推导出【这是进一步推演，北子没找到具体文件说明，但认为应该可以理解为应有含义，法定范围】财务公司也可以办理“出票人为集团成员单位，且承兑人为集团成员单位或财务公司”票据的转贴现买入业务，这里是将贴现业务扩大解释为贴现or转贴现。

【脑洞时间】

3、再进一步扩展【脑洞再开大点，北子自己进一步思考，没有确实依据】，不知道财务公司能否办理“仅是出票人为集团成员单位，承兑人为其他银行”票据的转贴现买入业务，北子开脑洞如下：

首先，文件的核心原则是“服务核心成员单位，面向直接交易对手，促进企业集团主业发展”，转贴现买入成员单位为出票人的票据，可以提升成员单位所开票据的流动性，作为集团成员的财务公司购回成员单位的票据也可以算一种“促进企业集团主业发展”，符合文件原则。

其次，某银票的出票人若为集团成员单位，承兑行为其他银行，这是集团成员利用市场可获得的金融支持。当该票据用于产业链交易使用，这一头就是属于集团成员单位了，另一头产业链上集团外的企业收取到这张票据再向银行贴现融资后，这个贴现银行将这张票据转贴现卖给企业集团财务公司。

北子觉得这个是否能将“贴现”+“转贴现”视为金融行业一体的对“一头在外”票据的贴现支持?毕竟对财务公司而言，一则业务范围及人员无法全部满足产业链全链条的金融服务支持，二则“贴现+转贴现”是能看成金融机构为实体经济的延伸金融支持(在监管报表的票据融资科目下，贴现和转贴现是视为一体的)，财务公司能通过贴现银行购回“一头在外”票据，能间接推动其他贴现银行支持自己企业集团成员单位的票据及产业链企业的票据融资。

通过票据二级市场交易的传导作用，从而支持实体经济，这也是符合目前的金融政策导向，进一步发挥票据作为金融市场和实体经济重要、有效且高效的资金传导桥梁作用!

作者： 北子

（文章来源：天下通商贸-让电票学习更简单，做电票知识普及的领航者，关注抖音号390626901免费获取全套电票视频操作教程 官网：http://www.txthp.com/）