商业承兑汇票贴现收益计算公式，讲的好透彻，看完直接收藏了

一、商票贴现公式

商业承兑汇票贴现收益计算公式，讲的好透彻，看完直接收藏了，例：恒大某子公司于 2019年6月1日开出100万面额商业承兑汇票一张，2020年6月1日到期，以服务费的名义付给某清运公司。2019年7月1日，清运公司因资金紧张，按市价15个点(年化)贴现率将商票转给某现金流充裕的商砼站。

1、该清运公司因转让商票而支付贴现利息为：100万*330天/360天*15%=13.75万

2、商砼站购买商票的成本为：100万-13.75万=86.25万

3、商砼站购买商票的利润为：13.75万(前置锁定，到期后和买票成本一起回笼)

4、商砼站收益率(年化)为：

15%/85%*100%=17.65%

二、商票收益公式

因为出票方是以商票面额为基准计息贴现，而购票方折扣价购买，所以在购票方计算收益率的时候，是以实付金额为基准进行计算。

三、注意

需要说明的是，考虑到银行惯例(银行按每月30天，每年360天算)、托收时间、承兑方异地等因素，在实际操作中，计息时间会出现很少的减扣(几天)。

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